Установление лимита кассы: образцы для скачивания

На нашем сайте вы сможете бесплатно скачать образец установления лимита кассы - приказа, распоряжения, расчета для организации, ИП, на -2016 год, получить бесплатную юридическую консультацию у специалиста, а также пообщаться с другими пользователями в комментариях!

Установление лимита кассы - это процесс вычисления и декларирования максимально допустимой суммы наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе. p>

Форма установления лимита кассы должна составляться и согласовываться:

Предусматривается 2 формулы для установления кассового лимита:

Превышение установленного лимита допускается, в случае если в эти дни выдается зарплата или если это выходные и праздничные дни (в случае, если в этот день ведется деятельность).

Образец установления лимита кассы в году и вариант выбранной расчетной формулы указываются в локальном акте и утверждаются приказом руководителя.

Скачать бланк установления лимита кассы, с учетом последних исправлений за -2016 год можно на нашем сайте.

Расчет лимита кассы

Если у компании есть выручка наличными, рассчитывать лимит кассы нужно исходя из суммы поступивших в нее денег. А без выручки расчет формирует лишь объем выданных наличных.

Еще год назад Банк России принял Положение О порядке ведения кассовых операций*(1), и с 1 января года организации получили возможность самостоятельно рассчитывать лимит денежных средств в кассе. Однако без дополнительных разъяснений у компаний возникает множество вопросов о порядке расчета и сроках утверждения лимита кассы. В преддверии очередного года стоит разобраться, как рассчитывать лимит кассы: на какой период и какими документами его утверждать.

Кто рассчитывает?

Итак, рассчитывать лимит денежных средств в кассе должен всякий субъект, ведущий кассовые операции, а именно:

- организации (как общего режима, так и с упрощенной системой налогообложения);

- обособленные подразделения;

- индивидуальные предприниматели*(2).

Что касается обособленных подразделений, то с ними возможны два варианта.

Первый. Если обособленное подразделение имеет расчетный счет, оно должно самостоятельно рассчитать лимит кассовой наличности.

Второй. Если обособленное подразделение собственного расчетного счета не имеет, а сдает или получает денежные средства по счетам головной организации, самостоятельно рассчитывать лимит кассы ему не нужно. Его кассовую выручку или расходы головная организация и учтет*(3).

Документы и сроки

Положение не оговаривает, на какой период нужно устанавливать лимит. Поэтому организация выбирает срок самостоятельно. Это может быть месяц, квартал, год или любой другой период текущего или прошедшего года, который не превышает 92 рабочих дней. При необходимости даже его можно пересмотреть. Для утверждения лимита директор издает распоряжение в произвольной форме*(4). В нем должен быть указан срок лимита, его сумма и все исходные данные для расчета.

Теперь о том, как расчет произвести.

Расчет лимитов

Лимит остатка денег в кассе можно подсчитывать двумя способами. Все зависит от того, есть ли у организации наличная выручка.

Вариант 1. Получая выручку через кассу

Обычно касса организации работает с выручкой и основным показателем для расчета лимита является ее объем. Важно учитывать, что период, за который берется выручка, считается в рабочих днях, и если организация работает по выходным, то они также учитываются для расчета лимита.

Кроме объема выручки и периода, организация должна еще определить периодичность сдачи в банк излишков. Стандартно этот срок не превышает семи рабочих дней, однако если в населенном пункте нет отделения банка, то период сдачи денежных средств можно увеличить до четырнадцати рабочих дней*(5).

Итак, формула по расчету лимита кассы выглядит следующим образом:

Объем кассовой выручки за расчетный период в рублях: расчетный период в днях х период сдачи излишков в днях.

Организация занимается розничной торговлей. У нее есть четыре обособленных подразделения (магазина), но с одним расчетным счетом в банке, открытым на головную организацию. По данным прошлого года наиболее прибыльным был декабрь, поэтому его и взяли для расчета лимита кассы. Выручка по первому обособленному подразделению составила 420 000 руб. по второму - 560 000 руб. по третьему - 349 000 руб. по четвертому - 674 000 руб. Поскольку у головной организации кассы нет, для расчета общего объема кассовой выручки нужно собрать только данные подразделений. Итак, общий объем выручки за декабрь составил:

420 000 + 560 000 + 349 000 + 674 000 = 2 003 000 руб.

Все магазины работают ежедневно, значит, в декабре был 31 рабочий день. Выручка в банк сдается каждые три дня.

Исходя из этих данных рассчитаем лимит остатка кассы:

2 003 000 руб. 31 дн. х 3 дн. = 193 838,71 руб.

Вариант 2. Осуществляя через кассу только расходы

Бывает, что организация не получает выручку через кассу, а только выплачивает деньги, например скупает что-нибудь у населения или выдает деньги под отчет. В таком случае лимит остатка денежных средств рассчитывается иначе.

За основу расчетов берут объем выдачи наличных денег. Важно, что в данную сумму не должны входить средства выплаты заработной платы, стипендий и им аналогичные. Затем определяют период получения денег из банка. И в этом случае срок также не должен превышать семи рабочих дней, но может быть увеличен до четырнадцати, если в населенном пункте нет отделения банка*(6).

Исходя из этого лимит кассы рассчитывают по следующей формуле:

Объем выдачи наличных денег за расчетный период в рублях: расчетный период в днях х период сдачи излишков в днях.

Организация скупает у населения антиквариат. В этом году она планирует работать так же активно, как и в прошлом. Для расчета был выбран IV квартал, за который наличные расходы составили 175 000 руб. Компания работает пять дней в неделю. Поскольку в населенном пункте, где находятся пункт приема и касса, нет отделения банка, было принято решение увеличить период получения денег из банка до 10 дней. Итак, лимит остатка кассы составит: 175 000 руб. 65 дн. х 10 дн. = 26 923 руб.

Проверка кассовой дисциплины

После того как установлен лимит и издано распоряжение директора, остается только один вопрос: кто же будет проверять соблюдение организацией лимита наличных в кассе?

До января года банки были обязаны*(7) не только рассчитывать лимит кассовой наличности для организаций, но и проверять кассовую дисциплину. Сейчас они не имеют таких полномочий. Более того, организации даже не обязаны уведомлять банки об установленных кассовых лимитах, ведь распоряжение директора об утверждении лимита является внутренним документом.

В настоящее время кассовую дисциплину проверяют налоговые органы. Минфин России утвердил Регламент *(8), на основании которого налоговики обязаны контролировать применение ККТ. В рамках контроля они проводят и проверки полноты учета выручки организации*(9), обращая внимание на установленные лимиты кассы и их соблюдение.

Подробнее о проверках кассовой дисциплины читайте на с. 36.

Е. Валуева,

эксперт по финансовому законодательству

Актуальная бухгалтерия , N 10, октябрь г.

Расчет лимита кассы на год образец

Для обоснованного хранения денег в кассе, предприятию необходимо рассчитать лимит остатка наличных.

Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег.

Порядок расчета

Считаем лимит по расходам:

Л = Р / П * Д

Оба метода расчета закреплены законодательно, поэтому предприятие в зависимости от вида деятельности выбирает оптимальную для себя сумму лимита кассы.

Пример расчета лимита кассы на год

ООО «ХХХ» за год наличная выручка поступала неравномерно, поэтому особое внимание нужно уделить выбору расчетного периода (П) с максимальной выручкой (В). В качестве периода (Д) возьмем 7 дней.

Максимальная выручка зафиксирована 06.11. года – 100 000 рублей.

Выплаты из кассы производились только на заработную плату сотрудникам. Поэтому расходный метод в данной ситуации не используется.

расчет лимита кассы на год образец

С июня года введен в действие новый порядок ведения кассовых операций. Коснулись изменения и расчета лимита кассы.

Теперь непосредственно организация имеет право сама себе установить лимит кассы.

Что такое лимит кассы?

Лимит кассы – это определенная сумма наличных денег, которая может храниться непосредственно в кассе и не сдаваться в банк по окончанию рабочего дня.

Чтобы установить лимит кассы на предприятии, его руководителю следует дать распоряжение. Данный документ будет храниться в документации организации. Организация имеет право изменять лимиты остатка кассы, не ставя в известность даже банк, где открыт счет.

Распоряжение может быть составлено в произвольной форме, законодательно утвержденного образца на сегодняшний день нет.

Ориентировочный бланк распоряжения можно скачать здесь: бланк распоряжения.doc

28 .1 2.11 О каких кассовых правилах могут теперь забыть компании, и о чем стоит побеспокоиться предпринимателям

Чем поможет эта статья: Мы расскажем о том, какие изменения произошли с 1 января в правилах работы с наличностью у компаний. И как теперь вести кассу индивидуальным предпринимателям.

От чего убережет: От претензий в неправильном оформлении кассовых операций со стороны проверяющих.

С 1 января Центральный банк России изменил порядок ведения кассовых операций. Причем вести кассу теперь должны не только компании, но и индивидуальные предприниматели.

Если ваша компания на «упрощенке»

Порядок ведения кассовых операций един для всех компаний. А теперь его должны соблюдать и предприниматели.

Новое Положение ЦБ РФ от 12 октября г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций» (далее - Положение) Минюст России зарегистрировал в конце ноября. И сразу же новый документ стал предметом острых дискуссий. Все потому, что организациям стало работать проще, а индивидуальным предпринимателям, наоборот, сложнее.

Мы расскажем о самых важных изменениях в правилах ведения кассы.

Специально оборудовать кассовые комнаты больше не нужно

До года каждая компания, которая работала с наличными деньгами, должна была иметь изолированную и укрепленную кассовую комнату. Выполнить это требование было трудно, а порой и просто невозможно. И контролеры штрафовали провинившихся по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

И вот отличная новость: новое Положение вообще никаких требований к обустройству кассы не предъявляет. Более того, выбор места, где компания будет производить наличные расчеты, полностью оставлен на усмотрение ее руководства (п. 1.2 Положения). То есть кассой может быть и отдельная комната, и бухгалтерия, и кабинет руководителя. Более того, не требуется, чтобы касса вообще располагалась в каком-то помещении. Например, Положение не запрещает разместить ее, скажем, в автомобиле.

Важная деталь

Руководство компании само определяет, как и где оборудовать кассу и как обеспечивать ее безопасность.

Руководство само определяет перечень мер для защиты кассы компании и сохранности наличности. О чем сказано в пункте 1.11 Положения. Так что с нового года нет необходимости оборудовать в офисе маленькую крепость, чтобы, например, раз в месяц выдавать под отчет сотрудникам пару тысяч рублей. Порядок и сроки проверок наличия денег в кассе также устанавливает руководитель компании.

Лимит остатка денег в кассе руководитель устанавливает сам

Еще одно поистине революционное изменение. Отныне компаниям предоставлена возможность самостоятельно устанавливать объем наличности, который можно не сдавать в банк и хранить в кассе (п. 1.3 Положения). Ни о каком участии банков в этой процедуре в документе не сказано. Руководитель просто издает в произвольной форме соответствующее распоряжение. Более того, от компании не требуется даже уведомлять банк о размере установленного лимита остатка кассы: документ хранится в компании.

Отметим, что до конца года некоторые банки по-прежнему рассылали компаниям стандартные бланки по форме 0408020 с предложением рассчитать лимит на будущий год и предоставить его для утверждения. Возможно, вы не захотели ссориться с обслуживающим банком и выполнили его просьбу. Но это не освобождает вас от необходимости рассчитать лимит по новым правилам.

Расскажем, как это сделать.

ООО «Грид», ОГРН 1023456789014, ИНН 7790246232, КПП 779001001

123321, г. Москва, Мифический проезд, д. 1

Рег. № 0000001 от 01 января г.

РАСПОРЯЖЕНИЕ об установлении лимита остатка кассы организации

Настоящим в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утв. Банком России 12 октября г. № 373-П в целях ведения кассовых операций в ООО «Грид» на 1-й квартал года устанавливаются следующие сроки и показатели.

1) В качестве расчетного периода для установления лимита остатка кассы принять аналогичный период прошлого года - 1-й квартал года . в котором розничная наличная выручка организации составила 2 547 000 руб. В соответствии с графиком работы магазина организации количество рабочих дней организации в 1-м квартале года в целях расчета лимита остатка составила 77 дней .

2) В соответствии с договором о расчетно-кассовом обслуживании с АКБ «БИГПРОФИТ-Банк» установить периодичность инкассации сверхлимитной наличной выручки равной 6 рабочим дням с учетом графика работы магазина организации 6 дней в неделю, кроме воскресенья. Организация сдает выручку в банк каждую пятницу.

3) На основании сроков и показателей, перечисленных в пунктах 1 и 2 настоящего распоряжения в соответствии с требованиями Приложения к Положению Банка России от 12 октября г. № 373-П установить лимит остатка кассы организации на 1-й квартал г. равным 198 468 руб.

Генеральный директор Глухов Б.М. Глухов

Главный бухгалтер Головач Е.Л. Головач

Важная деталь

С года лимит остатка кассы руководство компании устанавливает самостоятельно, и согласовывать его с банком не требуется.

Как посчитать лимит остатка кассы, если у компании есть наличная выручка

Чтобы определить лимит кассового остатка по-новому, нужно исходить из полученной ранее выручки. Причем директор компании волен сам выбрать, за какой период брать эту выручку - за предыдущие месяцы, за время пика продаж в текущем году или, скажем, за какой-нибудь период прошлого года. Главное, чтобы длительность этого периода не превышала 92 рабочих дня. Обратите внимание, что здесь идет речь о днях, в которые работает сама компания. Если, например, магазин открыт в воскресенье, то для расчета лимита это будет рабочий день.

В расчете лимита кассы рабочими днями считают те дни, в которые работает сама компания, даже если у остальной страны выходной.

Далее нужно определиться с периодичностью, с которой компания будет сдавать излишки выручки в банк. В общем случае это можно делать не реже одного раза за семь рабочих дней. Но если в населенном пункте, где расположена касса, нет банков, то период можно увеличить до 14 рабочих дней. Далее предельную сумму, которую можно хранить в кассе, рассчитывают по следующей формуле:

Объем наличной выручки, полученной за расчетный период

Источники: www.obrazec-dokumentov.ru, garantsp.ru, s726.ru, selena-master.ru, pravcons.ru